Как рассчитать страховые взносы с «суммы превышения»?
Доброго дня, уважаемые коллеги.
Помогите, пожалуйста, разобраться, как определить сумму доходов за 2016 г. для расчета взносов в ПФР с суммы дохода 300 000 р.
У нас ИП, упрощенка 15%.
Но был у нас один контрагент, который отказывался работать с нами без НДС. Поэтому мы выставляли ему сч/ф, выделяли НДС и платили его в бюджет. В налоговой мне объяснили, что в этом случае за 2016 год я должна буду сдавать две декларации - одну по упрощенке, вторую - 3-НДФЛ (как раз по тем оборотам, которые у меня прошли в декларации НДС). И соответственно, в доходы по упрощенке эти суммы не попадут (во избежании двойного налогообложения).
А вот для расчета суммы превышения дохода в 300 т.р., какие доходы я должна взять? Все (и по УСН, и по 3-НДФЛ)? Или только по УСН? Что-то я совсем запуталась.....
Помогите, пожалуйста, разобраться, как определить сумму доходов за 2016 г. для расчета взносов в ПФР с суммы дохода 300 000 р.
У нас ИП, упрощенка 15%.
Но был у нас один контрагент, который отказывался работать с нами без НДС. Поэтому мы выставляли ему сч/ф, выделяли НДС и платили его в бюджет. В налоговой мне объяснили, что в этом случае за 2016 год я должна буду сдавать две декларации - одну по упрощенке, вторую - 3-НДФЛ (как раз по тем оборотам, которые у меня прошли в декларации НДС). И соответственно, в доходы по упрощенке эти суммы не попадут (во избежании двойного налогообложения).
А вот для расчета суммы превышения дохода в 300 т.р., какие доходы я должна взять? Все (и по УСН, и по 3-НДФЛ)? Или только по УСН? Что-то я совсем запуталась.....
Comments
-
Цитата: В налоговой мне объяснили, что в этом случае за 2016 год я должна буду сдавать две декларации - одну по упрощенке, вторую - 3-НДФЛ (как раз по тем оборотам, которые у меня прошли в декларации НДС).Добрый день
Что-то неверно вам объяснили или вы не поняли.Не может совмещаться УСН и ОСНО.Т.к. вы на усн,то сдаете только декларацию по УСН.
С 2016 года плательщики УСН и ЕСХН, выставляющие счета-фактуры, не должны будут учитывать НДС в доходах
При расчете взносов с превышения учитываете доходы по УСН без НДС. -
Вот как раз в налоговой так и объяснили, что т.к. у нас УСНО, то мы не являемся плательщиками НДС. Но раз мы все-таки НДС выделили, выставили сч/ф, уплатили в бюджет....То эти обороты у нас будут считаться "как бы" по ОСНО. К сожалению, сейчас прямо с ходу не назову норму закона, на которую налоговики сослались. Но я потом проверяла, консультировалась - все так и есть! Более того с этим контрагентом работаем с 2015 г. И за 2015 г. мне тоже пришлось сдавать две декларации. Собственно с этого вся эта путаница и началась! Но в 2015 г. мы только начинали свою деятельность. И доходы не превысили 300 т.р. Поэтому и вопроса тогда не возникло. А сейчас вот сижу и думаю.....
-
Цитата: Вот как раз в налоговой так и объяснили, что т.к. у нас УСНО, то мы не являемся плательщиками НДС.Правильно,согласно п.2 ст.346.11 НКЦитата: Но раз мы все-таки НДС выделили, выставили сч/ф, уплатили в бюджет....Отчитаться и заплатить НДС обязывает п.5 ст.173 НКЦитата:5. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется следующими лицами в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммыналога в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)(см. текст в предыдущей редакции)1)лицами, не являющимися налогоплательщиками,или налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога;(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)(см. текст в предыдущей редакции)2) налогоплательщиками при реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых не подлежат налогообложению.(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)(см. текст в предыдущей редакции)При этом сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, определяется как сумма налога, указанная в соответствующем счете-фактуре, переданном покупателю товаров (работ, услуг).Четко прописано про неплательщиков НДСЦитата: То эти обороты у нас будут считаться "как бы" по ОСНОНикак нет.
НДС на ОСНО выделяют по ст.167 НКЦитата: Но я потом проверяла, консультировалась - все так и естьОзнакомьтесь с Определение мКС РФ от 16 октября 2007 года № 667-О-О, Постановлением ФАС Поволжского округа от 21 июня 2011 года № А06-6415/2010, письмом Минфина России от 21 апреля 2011 года № 03-11-06/2/63
