Использование средств сотрудника для оплаты аренды помещения для ООО на УСН
Добрый вечер,
Подскажите, пожалуйста, как лучше действовать в следующей ситуации:
В октябре 2011 года генеральный директор (он же 1 из 2х учредителей) оплатил личными средствами аренду помещения для ООО на УСН (доходы минус расходы). Договор и приходный кассовый ордер оформлены на ООО. До сих пор ООО ему не возместило эти расходы (будет возмещено в феврале 2012 года на зарплатную карту директора).
Сейчас закрываю книгу доходов и расходов за 2011 год для сдачи в налоговую.
Правильно ли я понимаю, что неоплаченные расходы (не возмещенные директору) я не могу принять в качестве расходов для налоговых целей в 2011 году?
Каике документы нужно оформить, чтобы эти расходы правильно принять для налоговых целей в 2012 году?
Заранее спасибо!
Подскажите, пожалуйста, как лучше действовать в следующей ситуации:
В октябре 2011 года генеральный директор (он же 1 из 2х учредителей) оплатил личными средствами аренду помещения для ООО на УСН (доходы минус расходы). Договор и приходный кассовый ордер оформлены на ООО. До сих пор ООО ему не возместило эти расходы (будет возмещено в феврале 2012 года на зарплатную карту директора).
Сейчас закрываю книгу доходов и расходов за 2011 год для сдачи в налоговую.
Правильно ли я понимаю, что неоплаченные расходы (не возмещенные директору) я не могу принять в качестве расходов для налоговых целей в 2011 году?
Каике документы нужно оформить, чтобы эти расходы правильно принять для налоговых целей в 2012 году?
Заранее спасибо!
Comments
-
Здравствуйте!
Нужно оформить авансовый отчет на директора в 2011 году, в 2012 году в день погашения долга директору (перечисления на карту) отразить расходы по аренде в КДиР. Именно в этот день будут выполнены два условия для признания расходов: услуги оказаны + услуги оплачены. -
Цитата: Здравствуйте!Нужно оформить авансовый отчет на директора в 2011 году, в 2012 году в день погашения долга директору (перечисления на карту) отразить расходы по аренде в КДиР. Именно в этот день будут выполнены два условия для признания расходов: услуги оказаны + услуги оплачены.
Здравствуйте
А разве в 2011году нельзя признать расходы по аренде, ведь директор (подотчетное лицо) их оплатил в 2011г(услуги оплачены) и аренда, как я понимаю в 2011г (услуги оказаны)? -
Цитата: А разве в 2011году нельзя признать расходы по аренде, ведь директор (подотчетное лицо) их оплатил в 2011г(услуги оплачены) и аренда, как я понимаю в 2011г (услуги оказаны)?
Из Письма Минфина России от 17.01.2012 № 03-11-11/4 «О порядке учета затрат, произведенных подотчетным лицом в размере, превышающем сумму выданную этому лицу в подотчет»:Цитата:«…..при приобретении работником организации товарно-материальных ценностей за собственный счет, их стоимость может быть учтена в расходах в отчетном периоде погашения организацией задолженности перед работником». -
Цитата: Цитата: А разве в 2011году нельзя признать расходы по аренде, ведь директор (подотчетное лицо) их оплатил в 2011г(услуги оплачены) и аренда, как я понимаю в 2011г (услуги оказаны)?Из Письма Минфина России от 17.01.2012 № 03-11-11/4 «О порядке учета затрат, произведенных подотчетным лицом в размере, превышающем сумму выданную этому лицу в подотчет»:Цитата:«…..при приобретении работником организации товарно-материальных ценностей за собственный счет, их стоимость может быть учтена в расходах в отчетном периоде погашения организацией задолженности перед работником».
Nataly S спасибо за разъяснение! -
Спасибо за помощь!
