Как заполнить расчет 6-НДФЛ в 2023 году?
Оклад 20 000
Премия 20 000
Итого ЗП в месяц 40 000.
«Аванс» выплачивается ежемесячно 27 числа текущего месяца (сумма рассчитывается от оклада пропорционально отработанному времени), расчет выплачивается 14 числа следующего месяца. Для расчета НДФЛ – используется вычет в размере 1400 р.
Начислена ЗП за январь 2023 – 40 000 р.
Аванс выплачен 27.01.2023 в размере 13 493 руб. (20 000/17*13 = 15 300 руб. начислено, НДФЛ = 1807 р. (15300 – 1400 *13% ). НДФЛ с «аванса» также перечислен в ИФНС 27.01.2023.
Расчет за январь 2023 выплачен 13.02.2023 в размере 21 489 р. (40 000-1400*13% = 5 018 НДФЛ, 40 000- 5018 (НДФЛ) – 13 493 («аванс») = 21 489 р. сумма к выплате). 13.02.2023 выплачен расчет сотруднику, перечислен НДФЛ в сумме 3 211 руб. (5 018 – 1807= 3 211 р).
Для удобства будем считать что за февраль 2023, март 2023 такие же суммы выплаты и расчеты.
Данные для отчета 6НДФЛ (приложение №1, в простонародье справка 2НДФЛ)
Январь 2023 (НДФ удержанный с 01.01.2023 по 22.01.2023) - тут еще не определилась с ЗП декабря (???)
Февраль 2023 (НДФЛ удержанный с 23.01.2023 по 22.02.2023) начисленный доход – 40 000 (15 300 (выплата аванса за январь 27.01.2023)+ 24 700 (выплата зарплаты за январь 13.02.2023) , Стандартный вычет – 1 400 р., удержанный и перечисленный НДФЛ – 5 018 р.. Уведомление подаем до 25.02.2023, код 21/02
Март 2023 – начисленный доход – 40 000 (15 300 (выплата аванса за февраль 27.02.2023)+ 24 700 (выплата зарплаты за февраль 13.03.2023), стандартный вычет – 1400 р, удержанный и перечисленный НДФЛ – 5 018 р. Уведомление подаем до 25.03.2023, код 21/03
Или "каша" получилась?
Премия 20 000
Итого ЗП в месяц 40 000.
«Аванс» выплачивается ежемесячно 27 числа текущего месяца (сумма рассчитывается от оклада пропорционально отработанному времени), расчет выплачивается 14 числа следующего месяца. Для расчета НДФЛ – используется вычет в размере 1400 р.
Начислена ЗП за январь 2023 – 40 000 р.
Аванс выплачен 27.01.2023 в размере 13 493 руб. (20 000/17*13 = 15 300 руб. начислено, НДФЛ = 1807 р. (15300 – 1400 *13% ). НДФЛ с «аванса» также перечислен в ИФНС 27.01.2023.
Расчет за январь 2023 выплачен 13.02.2023 в размере 21 489 р. (40 000-1400*13% = 5 018 НДФЛ, 40 000- 5018 (НДФЛ) – 13 493 («аванс») = 21 489 р. сумма к выплате). 13.02.2023 выплачен расчет сотруднику, перечислен НДФЛ в сумме 3 211 руб. (5 018 – 1807= 3 211 р).
Для удобства будем считать что за февраль 2023, март 2023 такие же суммы выплаты и расчеты.
Данные для отчета 6НДФЛ (приложение №1, в простонародье справка 2НДФЛ)
Январь 2023 (НДФ удержанный с 01.01.2023 по 22.01.2023) - тут еще не определилась с ЗП декабря (???)
Февраль 2023 (НДФЛ удержанный с 23.01.2023 по 22.02.2023) начисленный доход – 40 000 (15 300 (выплата аванса за январь 27.01.2023)+ 24 700 (выплата зарплаты за январь 13.02.2023) , Стандартный вычет – 1 400 р., удержанный и перечисленный НДФЛ – 5 018 р.. Уведомление подаем до 25.02.2023, код 21/02
Март 2023 – начисленный доход – 40 000 (15 300 (выплата аванса за февраль 27.02.2023)+ 24 700 (выплата зарплаты за февраль 13.03.2023), стандартный вычет – 1400 р, удержанный и перечисленный НДФЛ – 5 018 р. Уведомление подаем до 25.03.2023, код 21/03
Или "каша" получилась?
Comments
-
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме. -
Добрый день.Цитата: Январь2023 (НДФ удержанный с 01.01.2023 по 22.01.2023)Доход относится к определённому месяцу не по сроку удержания и перечисления НДФЛ, а по дате выплаты дохода (п. 1 ст. 223 НК РФ).
В январе зарплата выплачена 27 января и является доходом января, несмотря на то, что срок перечисления НДФЛ - февраль.
Начисленный доход – 15 300,
стандартный вычет – 1 400 р.,
исчисленный НДФЛ - 1 807 р. ((15300 – 1400) *13% )
удержанный НДФЛ – 1 807 р.
Уведомление - до 25.02.2023Цитата: Февраль2023 (НДФЛ удержанный с 23.01.2023 по 22.02.2023) начисленный доход – 40 000 (15 300 (выплата аванса за январь 27.01.2023)+ 24 700 (выплата зарплаты за январь 13.02.2023) , Стандартный вычет – 1 400 р., удержанный и перечисленный НДФЛ – 5 018 р.. Уведомление подаем до 25.02.2023, код 21/0213.02.2023
Начисленный доход – 24 700
стандартный вычет – 1 400 р.,
исчисленный НДФЛ - 3 029 р. ((15300+24700 – 1400*2) *13% - 1807)
удержанный НДФЛ – 3 029 р.
Уведомление - до 25.02.2023 на сумму 4836 (вместе с НДФЛ, удержанным в январе)
27.02.2023
Начисленный доход – 15 300,
исчисленный НДФЛ - 1 989 р. ((15300+40000 – 1400*2) *13% -1807-3029)
удержанный НДФЛ – 1 989р.
Уведомление - до 25.03.2023Цитата: Март 2023 – начисленный доход – 40 000 (15 300 (выплата аванса за февраль 27.02.2023)+ 24 700 (выплата зарплаты за февраль 13.03.2023), стандартный вычет – 1400 р, удержанный и перечисленный НДФЛ – 5 018 р. Уведомление подаем до 25.03.2023, код 21/0313.03.2023
Начисленный доход – 24 700
стандартный вычет – 1 400 р.,
исчисленный НДФЛ - 3 029 р. ((24700+55300– 1400*3) *13% - 1807-3029-1989)
удержанный НДФЛ – 3 029 р.
Уведомление - до 25.03.2023 на сумму 5018 (вместе с НДФЛ, удержанным 27 февраля)
27.03.2023
Начисленный доход – 15 300,
исчисленный НДФЛ - 1 989 р. ((15300+80000– 1400*3) *13% -1807-3029-1989-3029)
удержанный НДФЛ – 1 989р.
Уведомление - до 25.04.2023
В справке о доходах:
январь 15300 (если не будете окончательный расчёт за декабрь 2022 включать в доходы 2023 года)
февраль 40000
март 40000 -
Цитата: Уведомление - до 25.02.2023 на сумму 4836 (вместе с НДФЛ, удержанным в январе)То есть срок уплаты до 28.02.2023, уведомление до 25.02.2023, а период ставим 21/02? Не смотря на то что там "сидит" НДФЛ, удержанный в январе?
-
Цитата: а период ставим 21/02? Не смотря на то что там "сидит" НДФЛ, удержанный в январе?Я думаю, что нужно будет заполнить два блока:
исчисленный и удержанный 27 января с отчётным периодом 21/01
исчисленный и удержанный 13 февраля с отчётным периодом 21/02 -
Цитата: Я думаю, что нужно будет заполнить два блока:я вот тоже подумала сначала так, а то путаница будет, и так ничего не понятно, а что дальше будет....
-
Цитата: я вот тоже подумала сначала так, а то путаница будетВопрос у вас - про заполнение справки о доходах (бывшая 2НДФЛ).
В справках доход относится к тому периоду, в котором он признан в соответствии со ст. 223 НК РФ.
А заполнение уведомления регламентируется совсем другими нормативными актами. -
Sveto4Divny, почему 2 блока надо заполнить в уведомлении?
Разве не 21/02 надо заполнить для двух выплат 27.01 и 13.02?
Вот в этой теме Александр Бениаминович пишет:
Какие номер месяца и номер квартала указывать в 2023 году в уведомлении по ЕНП об НДФЛ?
"С 2023 года не будет иметь никакого значения ЗА какой период выплачивается зарплата. Иметь значение будет только дата выплаты.
Также, как не будет иметь значение, "аванс" это или "окончательная зарплата".
Только по дате выплаты определяется "отчетный период" и его код."
И вот еще тема
Когда перечислять НДФЛ с зарплаты в 2023 году?
в этой теме выплата 25.01 и 09.02 и в уведомлении 1 код - 21/02.
